Page 173 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 6 章 資產品質 —— 評估因子與信用風險管理 155

第 8 節

結 語

巴塞爾銀行監理委員會於 1997 年 4 月公布 「 有 效 銀行監理核心原則 」 25

條 ( 又稱巴塞爾核心原則 25 條 ) ，其中約四分之一與資產品 質 或信用風險管

理有關。 例 如，有關資產品 質 及 備 抵 呆 帳適足性 ( 第 7 、 8 兩 條 ) 、 授 信 集 中
( 第 9 條 ) 、利 害 關 係人放款 ( 第 10 條 ) 、國際 放款 的國 家 風險及移轉風險 ( 第

中 11 條 ) 、市場風險管理 ( 第 12 條 ) 、及其 他 主要風險 ( 第 13 條 ) 。
美 國 修 改 後的統一金融機構評等 制 度 特 別強調風險管理的重要性。一

般 而言，風險管理指資產負 債 表內及表外項目 各 種風險的 辨 識 、衡量、監
控 、及 控制 的 過 程，此處風險包括信用、市場 ( 利率、匯率、 股 價、及商品

)
、
價格
譽
關， 即借款戶未 流 動性、法律、作業、信 能 履 約 清償 本 息 的風險，金融監理機關 等風險。資產品 質 主要與信用風險有 質 的 檢查 ，
對
資產品
也以信用風險管理的 良 窳 為主要考量。 因 此，本 章乃對 與資產品 質 有關的資
產分類統一評估標準、評定資產品 質 的 財 務 指標、 備 抵 呆 帳提列的適足性、
擔保品 鑑 價、 授 信 集 中風險、及信用風險管理的評估原則與公開揭露 實務 作

一 介紹 。
環 顧 我 國 近 年 來 銀行 逾 期 放款 居 高 不下，不 僅 業者 憂 心 忡忡 ，主管機

關也 嚴 重關 切 。 尤 其是基 層 金融 逾放 比率 節節 上 升 ，資產品 質惡 化的 速度 相
當 駭 人 。 展 望 未來 ，主管機關 除 加強金 檢 並要求銀行 對逾 期 放款 儘速 處理並

提列適足的
放款政 策 ， 備 抵 呆 帳，以使 資產品 財 務 報表能 在 正確 反映其 由化的 財 務況 外， 程中立於不 各 銀行 宜檢討 敗 之
，以求
競爭
自
金融
改
力
努
質
過
善
。
地