Page 673 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

附 錄 665

核範圍、
一、
查
、資產 品 綜 合 評 述 、財務狀 循 、內部 況 、資本適足性、經營 制、利 害 關 係 人交 績
質、法
控
令遵
效
易、各項業務 作 業 控 制與內部管理、客 戶 資 料 保 密 管
理、資 訊 管理、 員 工 保 密 教育 及自行 查 核辦理 情形 ，並
加 以 評估 。
二、營業單位對金融 檢查 機關、 會 計 師 、內部 稽 核單位 ( 含
金融 控 股公 司 內部 稽 核單位 ) 、自行 查 核人 員 所提列 檢

查意 見 或 查 核 缺失 ，及內部 控 制制 度 聲 明 書 所列應 加 強
辦理 改善 事項之未 改善 情形 。

第十九條 內部 辦理一 稽 核單位對國內營業、財務保管及資 一 般 查 核及一 次專 案 查 核，對其他管理單位 訊 單位 每 年 至 少 應
年
每
次
案
1
查
及國外營業單
核；對各種
至
位 少 應辦理 至 少 辦理一 次專 次 一 般 查 核，對國外辦事 作 業中 心 處 之 查 核方式
年
每
可以 表 報 稽 核 替 代或 彈 性 調整實 地 查 核 頻 率 。
銀行內部 稽 核單位應 將遵守 法 令 主管制 度 之執行 情形 ， 併
入 對業務及管理單位之一 般 查 核或 專 案 查 核辦理。
第 1 項之內部 稽 核報 告 、 工 作 底 稿 及相關資 料 應 至 少 保存 5
年。

第二十條 銀行應依據營業單位之多 寡 及其業務 量 ，配 置 適任及適當人
數之 專 任內部 稽 核人 員 ，並應 包括電 腦 稽 核人 員 ，以超 然獨

立、客
應
銀行內部 觀 公 正 之立 員 場 ，執行其 備下列條件： 職 務。
稽
具
核人
一、 具 有 2 年以上之金融 檢查 經 驗 ；或 大 專院 校畢 業、高 等
考試 或相當於高 等 考試 之 考試 及 格 並 具 有 2 年以上之金