Page 670 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

662 銀行法法令彙編

位主管指定
前項自行 評估工 專 人辦理。 作 底 稿 及資 料 應 至 少 保存 5 年。

第三節 風險管理機制
第十一條 銀行應 訂 定適當之 風險 管理政策與 程序 ，建立 獨 立有 效 風險

管理機制，以 評估 及 監督 其 風險 承擔 能力 、已承受 風險 現
況

應經
管理政策與
風險
通過並適時
會
程序
前項 、 決 定 風險因 應策 略 及 風險 管理 ( 程序遵 ) 事 循 情形 。 檢 討
董
理
修訂 。
第十二條 銀行應設 置獨 立之 專責風險控 管單位，並定期向 董 ( 理 ) 事
會 提 出風險控 管報 告 ， 若 發現 重 大 暴 險 ， 危 及財務或業務狀
況 或法 令遵 循 者，應立 即 採 取適當 措 施 並向 董 ( 理 ) 事 會 報
告 。
第十三條 銀行之 風險控 管機制應 包括 下列 原則 ：
一、應依其業務規 模 、信用 風險 、 市 場風險 與 作 業 風險 狀 況
及未來營 運 趨 勢 ， 監控 資本適足性。

衡
二、應建立
動性
。
督 、 控 管 量 及 監控流 風險 動性部位之管理機制，以 衡 量 、 監
流
三、應 考 量 整體 暴 險 、自有資本及 負 債特性進行各項資產配
置 ，建立各項業務 風險 之管理。
四、應建立銀行資產 品 質及分類之 評估 方法，計 算 及 控 管 大

額 暴 險 ，並定期 檢視 ， 覈實 提列備抵 損失 。
五、應對銀行業務或交易、資 訊 交 互運 用 等 建立資 訊安 全 防
護 機制及 緊急 應 變 計 畫 。