Page 668 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

660 銀行法法令彙編

二、相關業務規範及
 出 納 、存匯、授信、外匯、信託、 處 理 手 冊 ， 包括 ： 新 種金融商 品 。

 投資 準則 及股權管理。
 客 戶 資 料 保 密 。

 利 害 關 係 人交易規範。
 會 計及財務報 表編製流程 、 總 務、資 訊 、人事管理 ( 含
輪 調 及 休假 規定 ) 。

 對外資 訊 揭 露 作 業管理。
 委外 作 業管理。

。
 其他業務之規範及 作 業及管理規 作 業 程序 訂 定、 修訂 或 廢 止 ， 必 要時
之
章
前項各種
等
與。
稽
核單位
法
第六條 銀行應建立 應有 遵守 遵守 法 令 單位、內部 主管制 度 、 風險 管理機制、內部 相關單位之 參 稽 核制
令
度 、以及自行 查 核制 度 ，以 維持 有 效 適當之內部 控 制制 度運
作 。
第七條 銀行內部 控 制制 度 ，應經 董 ( 理 ) 事 會 通過，如有 董 ( 理 ) 事
表示 異 議且 有 紀 錄 或 書面 聲 明者，銀行應 將 異 議意 見 連 同 經 董
( 理 ) 事 會 通過之內部 控 制制 度送 各 監察 人 ( 監 事 ) ； 修正 時，

亦同 。
銀行已設 置獨 立 董 事者，依前項規定 將 內部 控 制制 度 提報 董 事

會
紀
。
之明 討 論 時，應 見 及 充 分 考 量 各 獨 立 董 事之 會 意 見 ，並 將 其 同意 或 反 對
錄
意
確
入董
對之理由列
事
反