Page 666 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)
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658 銀行法法令彙編
附錄十七
「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」
96.9.6. 金管銀 字第 09620006295 號令修正
金管會
第一章 總則
45
訂
項規定
第一條 本辦法依銀行法第
定之。
第二條 銀行應建立內部 控 制制 條之 度 及內部 1 第 1 稽 核制 度 ,並 確 保 該 制 度 得以
持 續 有 效 執,以 促 進銀行健全發展, 維 護 金融 安 定。
第三條 內部 控 制之 基 本目 的 在於 促 進銀行健全經營,並應由其 董 ( 理 )
事 會 、管理 階層 及所有 從 業人 員共同遵 行,以合理 確 保 達成 下
列目 標 :
一、營 運 之 效果 及 效 率 。
二、財務報 導 之可 靠 性。
三、相關法 令 之 遵 循 。
前項第一款所稱營 安 全 等 目 標 運 之 效果 及 效 率 目 標 , 包括 獲 利、 績 效 及保
障資產
。
第二章 內部控制制度
第一節 原則與範圍
第四條 銀行之內部 控 制制 度 應 包 含 下列各項 原則 :
一、管理 階層 之 監督 及 控 制 文 化: 董 ( 理 ) 事 會 應 負責 核准並
定期 覆 核 整體 經營策 略 與 重 大 政策, 董 ( 理 ) 事 會 對於 確
保建立並 維持 適當有 效 之內部 控 制制 度負 有 最 終 之 責 任;