Page 666 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

658 銀行法法令彙編

附錄十七

「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」
96.9.6. 金管銀  字第 09620006295 號令修正
金管會

第一章 總則

45
訂
項規定

第一條 本辦法依銀行法第
定之。
第二條 銀行應建立內部 控 制制 條之 度 及內部 1 第 1 稽 核制 度 ，並 確 保 該 制 度 得以
持 續 有 效 執，以 促 進銀行健全發展， 維 護 金融 安 定。
第三條 內部 控 制之 基 本目 的 在於 促 進銀行健全經營，並應由其 董 ( 理 )
事 會 、管理 階層 及所有 從 業人 員共同遵 行，以合理 確 保 達成 下
列目 標 ：
一、營 運 之 效果 及 效 率 。

二、財務報 導 之可 靠 性。
三、相關法 令 之 遵 循 。
前項第一款所稱營 安 全 等 目 標 運 之 效果 及 效 率 目 標 ， 包括 獲 利、 績 效 及保

障資產
。
第二章 內部控制制度

第一節 原則與範圍
第四條 銀行之內部 控 制制 度 應 包 含 下列各項 原則 ：

一、管理 階層 之 監督 及 控 制 文 化： 董 ( 理 ) 事 會 應 負責 核准並
定期 覆 核 整體 經營策 略 與 重 大 政策， 董 ( 理 ) 事 會 對於 確
保建立並 維持 適當有 效 之內部 控 制制 度負 有 最 終 之 責 任；