Page 671 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

附 錄 663

第四節 內部稽核制度及查核
第十四條 內部 稽 核制 度 之目 的 ，在 查 核及 評估 內部 控 制制 度 是 否 有 效

運作 ，並適時提供 改 進建 議 ，以 確 保內部 控 制制 度 得以 持 續
有 效 實施 ， 協 助 董 ( 理 ) 事 會 及管理 階層 確 實履 行其 責 任。

第十五條 銀行應設立 隸 屬董 ( 理 ) 事 會 之內部 稽 核單位，以 獨 立超 然
之 精神 ，執行 稽 核業務，並應 至 少每 半 年向 董 ( 理 ) 事 會 及
監察 人 ( 監 事 ) 報 告 。

銀行應建立 總稽 核制， 綜 理 稽 核業務。 總稽 核應 具 備 領導 及
有 效 督 導 稽 核 工 作 之 能力 ，其資 格 應 符 合銀行 負責 人應 具 備

於
資 格 條件 作 準則 規定， 衝突 職 位應 制之 等同 職 務。 副 總 經理， 且 不得 兼 任與
牽

核
工
互
有相
稽
或
聘
總稽
為之。內部
事三分之二以上之 核之 聘 任、解 同意 或 調職 ，應經 請 主管機關核准 董 ( 理 ) 事 會 全 體董 ( 理 )
，並報
後
稽 核單位之人事任用、 免職 、 升 遷 、 獎 懲 、 輪 調 及 考 核 等 ，
應由 總稽 核簽報，報經 董 ( 理 ) 事長核定 後 辦理。但 涉 及其
他管理、營業單位人事者，應事先洽商人事單位 轉 報 總 經理
同意後 ， 再 行簽報 董 ( 理 ) 事長核定。
第十六條 內部 稽 核人 員 執行業務應本 誠 實 信用 原則 ，並不得有下列 情
事：
一、明知銀行之營 運 活動、財務報 導 及相關法 令遵 循 情 況 有

害
直接
當之 損 露 利 害 關 係 人之 情 事，而 予 以 隱 飾 或 作 不 實 、不
。
揭

二、 逾 越 稽 核 職 權範圍以外之行為或有其他不 正 當 情 事，對
於所取得之資 訊 ，對外 洩漏 或為 己圖 利或 侵 害 銀行之利