Page 678 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

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銀行之
，
核
核，經報 總稽 告董 核應定期對 ( 理 ) 事 會 子 公 司 內部 後 稽 核 作 業之 成 效 加 以 考
將
公
司董
其
送子
結果
結果
考
( 理 ) 事 會作 為人事 考 評 之依據。
第三十條 銀行 因 內部管理不 善 、內部 控 制 欠 佳 、內部 稽 核制 度 及 遵守
法 令 主管制 度 未 落 實 、對金融 檢查 機關 檢查意 見覆 查 追 蹤 之
缺失改善 辦理 情形 或內部 稽 核單位 ( 含 金融 控 股公 司 內部 稽
核單位 ) 對 查 核 結果 有 隱匿 未 予揭 露 ，而 肇 致重 大 弊端 時，
相關人 員 應 負 失 職責 任。 另 銀行內部 稽 核人 員 發現 重 大 弊端
或 疏 失 ，並使銀行 免 於 重 大損失 ，應 予 獎勵 。銀行管理單位

及營業單位發生 議 權，並應於內部 重 大缺失 稽 核報 或 弊端 中 時，內部 分 揭 露 稽 核單位應有 大缺失 應 懲 處
告
重
建
負責
充
對
稽
核單位對金融
第 卅 一條 內部 之 失 職 人 員 。 檢查 機關、 會 計 師 、內部 稽 核單位 ( 含
金融 控 股公 司 內部 稽 核單位 ) 與營業單位所提列 檢查意 見 或
查 核 缺失 ，及內部 控 制制 度 聲 明 書 所列應 加 強 辦理 改善 事
項，應 持 續追 蹤 覆 查 ，並 將 其 追 蹤考 核 改善 情形 ，以 書面 提
報 董 ( 理 ) 事 會 及交付 監察 人 ( 監 事 ) ，並列為對管理單位及
營業單位 績 效 考 核之 重 要項目。

銀行 稽 核 工 作 考 核要 點 ，由主管機關定之。

第四章 申報及通報

第 卅 二條 銀行 總 經理應 督 導 各單位 審 慎 評估 及 檢 討 內部 控 制制 度 執行
情形 ，由 董 ( 理 ) 事長、 總 經理、 總稽 核及 總 機構 遵守 法 令
主管 聯 名 出具 內部 控 制制 度 聲 明 書 ( 附表 ) ，並提報 董 ( 理 )