Page 95 - 金融業的新3C時代

第六章 風暴、弊案、法遵長 67

第三節 法遵長之權威遭質疑

根據金管會 106 年 3 月 22 日金管銀國字第 10620000150 號令
修正內容，金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法

第 32 條金融控股公司及銀行業應設立一隸屬於總經理之法令遵循

單位，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行，並指派高階主管
一人擔任總機構法令遵循主管，綜理法令遵循事務，至少每半年

向董 ( 理 ) 事會及監察人 ( 監事、監事會 ) 或審計委員會報告，如

發現有重大違反法令或遭金融主管機關調降評等時，應即時通報
董 ( 理 ) 事及監察人 ( 監事、監事會 )，並就法令遵循事項，提報

董 ( 理 ) 事會。法遵單位對法令遵循的考核在簽報總經理後送董

事會，作為人事考評的依據，金管會希望藉此達到法遵制度的有
效性。「法遵意識」的養成，需有可靠的資料來源，在風險基礎

原則 (Risk-Based Approach) 下，拓過真實人際互動及數位方式互
動，進行交易控管和通報，客戶風險審查與評級，務必在認知客

戶的前提下 (Know your customer，簡稱 KYC)，達到客戶審查 (

Customer Due Diligence，簡稱 CDD) 的境界。
金融業的法遵長最需要有「公司治理」的概念，而「防制

洗錢」更是責無旁貸；公司治理是一套程序、慣例、政策、法
律及機構，影響著如何帶領、管理及控制公司；包括公司內部利