Page 240 - 銀行法令遵循策略與實務

銀行法令遵循策略與實務

新發展」為題表示，美國重視洗錢防

制程度更甚以往，無論來自哪一個國
家的銀行均同樣面臨嚴苛挑戰，美國

銀行管理當局 ( 尤其是紐約州 ) 與相關

法令越來越重視在美營運之外國銀行
內部與外部數據報告品質，且透過日

趨嚴格的金檢來促使銀行積極執行。

其中有幾項最新發展尤須注意。

蘇騏指出，有關實際受益人 (Benefi cial owner) 的認定將是未來

重要議題。 由美國財政部金融犯罪執行署 (FinCEN) 公布、將於
2018 年 5 月生效的客戶審查規定，其顯著改變在於銀行必須確認

誰是帳戶實際受益人。

他指出，通常可從兩方面認定，一是所有權，任何個人直接
或間接以任何方式持股 25% 或更多者，可視為實際受益人。而持

股低於 25% 者，則透過公司文件、協議等方式認定。 二是控制

權，個人對於公司的控制、管理具有顯著重大責任，或是具有法

定管理身分者如執行主管、資深經理等。可是實際執行難免遇上

模糊空間，銀行對於客戶的認識若僅停留在例行、書面文件，勢
必無法應付，必須詳盡掌握客戶實際營運、業務範疇等。

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