Page 200 - 授信管理:法規制度與融資架構

「內部抵押」與「外部抵押」兩種 (詳如表 6-5 所示)。「內部抵
押」強調，公司舉債時，銀行要求提供本身的不動產和動產當作

擔保品，是最主要的擔保途徑之一。惟若遇到借款企業的經營體
質轉差、信用風險提高之際，債權銀行基於維護或降低自身的信

用風險，有時會連帶要求借款企業的高階主管 (即董事長、總經
理或所有董監事) 作保，或提供這些主管的擔保品作為核貸要
件。由於此部分衍生的擔保品不屬於公司財產，為區分起見，乃

稱為「外部抵押」。除了擔保品外，授信過程的另一關鍵可能
是：借款企業過去「有無」信用不良紀錄和負責人的信用評分。

因為過去「有」信用不良紀錄和負責人的信用評分偏低，「要
否」承作此申貸案件，考驗銀行對信用風險的處理態度。
5. 根據表 6-6 的實證發現：

(1) 公營銀行核准辦理的「微小型企業」融資，過去有信用不良紀

錄者，僅佔全部案件的 19%，是四種所有權類型中最低，其次
依序為外資、民營金控及民營非金控的 26%、31%和 26%。若
以「中大型企業」的授信做統計，四種所有權類型的此項比

率，依序為 15%、16%、18%和 20%。充分顯示各類型銀行在
「微小型企業」的授信，有比較多的案件過去曾信用不良。銀

行為降低信用風險，針對此類客戶傾向辦理「擔保借款」，所
以「微小型企業」的「擔保借款」比率，明顯多於中大型企
業。公營銀行辦理的授信案件，不論微小型或中大型企業，有

信用不良紀錄者是四種所有權類型中最低，有足夠條件更多地
承作「無擔保借款」，並使其「擔保借款」的比率最低，但表

6-4 的統計顯示，公營銀行承作的「擔保借款」比率卻是最
高，此只能推測該類型銀行的授信態度過於保守。

(2) 將各類型銀行的擔保借款比率與信用不良比率相減的餘數做比

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