Page 205 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 06 章│授信業務的資產擔保與額度動用

除了產業和經營規模，足以影響授信主管對資產擔保與額度動用
率的態度。金融環境與經濟景氣也是不可或缺的影響因素。回顧二十

多年來的金融發展，台灣歷經 15 家新銀行的核准設立，政府為推動一
次與二次「金融改革」(Financial Reform)，而搭配修訂或頒布金融六法

和私募制度，且隨著市場接二連三地出現亞洲金融風暴(1997 年)、卡債
事件 (2005 年 10 月)、次級房貸 (2007 年 8 月) 與二房事件 (2008 年 7
月) 的衝擊，導致商業銀行的股權結構發生明顯變化。若從金融變革的

發生時間觀察，則除了 2000 年公布的「銀行法」修正外，2000 年以後
台灣主要經歷「金融機構合併法」與「金融控股公司法」通過的同業

和異業合併，存續銀行除要記取過去在企業金融業務經營不當，而承
擔的可觀逾放損失；還要藉著體質重新調整增加的資本規模，積極尋

找合適的授信對象，引頸亟盼借款客戶的青睞。但隨後除了 2005 年中
面臨的二次金改挑戰，還陸續爆發嚴重的卡債風波，導致數家銀行認

列鉅額的呆帳損失，不僅衝擊獲利能力，也使這些銀行承擔頗高的流
動性風險，勢必影響爾後的授信能力。2007 年起，金融重建基金透過
存保公司標售資產，開啟外資和私募基金入主、或對本國銀行取得最

終控制權的機會。但此併購風潮使得部分本國銀行，搖身一變成為外
國銀行，借款客戶究應如何看待新加入或改組的外國銀行，並合理地

定位彼此的往來關係，相當重要。
可惜的是，我們沒有足夠的樣本資料，進行更深入地實證分析，

期盼有興趣的專家學者未來可彌補相關缺口。

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