Page 195 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 06 章│授信業務的資產擔保與額度動用

大型企業與中型企業。茲簡單臚列其內容如下：
1. 如前所述，本小節將企業規模分為大型企業、中型企業與小型企

業三類。此三類企業的授信家數分別為：1 千多家、8 千多家與
10 萬 6 千多家，總授信餘額分別為：3 兆元、4 兆元與 1 兆多

元。將三類企業的總授信餘額除以授信家數，得出大型企業的銀
行借款，平均每家高達 30 億元；中型與小型企業的銀行借款，平
均每家 5 億元與 0.094 億元。但銀行會否獨厚大型企業或偏高，

可能無法單從絕對借款金額做比較，因為借款多寡與企業規模和
信用風險有關，進行比較前最好「平減」或去除規模因素再做，

客觀性可望提高。
2. 圖 6-8 旨在觀察各擔保類型佔總授信餘額的比率，會否隨著「大

中小型企業」而不同。統計發現「資本額小於 8,000 萬元的小型
企業」在「純信用放款」佔總授信餘額的比例上，僅有 21.39%，

明顯低於比率為 52.45%與 58.23%的「上市櫃大型企業」與「資本
額大於 8,000 萬元的中型企業」。另一方面，「小型企業」的
「十足擔保」佔總授信餘額的比例高達 63.26%，明顯高於「大型

企業」與「中型企業」的 39.31%與 30.15%，充分顯示台灣的債權
銀行，看待規模越小的企業、越傾向「十足擔保」；但對於中大

型企業的舉債，則半數以上使用無擔保的信用貸款。難道規模越
小的企業，信用風險即越高嗎？值得我們深入地探討。
3. 債權銀行對企業規模的看法，會否反映在擔保品的要求上，可從

圖 6-9 的統計結果來瞭解，該圖顯示大型、中型與小型企業，使
用「不動產」作為擔保品的比重，分別佔總授信餘額的 22.61%、

27.78%與 57.49%；使用「動產」當作擔保品，在大型、中型與小
型企業的比例，分別為總授信餘額的 19.57%、3.85%與 3.99%；

利用「有價證劵及債權」當作擔保品，在大中小型企業的比例，

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