Page 142 - 授信管理:法規制度與融資架構
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獻如何衡量，哪些是「利潤貢獻」以外的往來關係指標，和利潤貢獻
制度在授信業務的用途與限制。第 3 節先透過兩種不同概念，詮釋
「往來關係」的行為。其後，再藉由這些行為觀察借款客戶如何在往
來關係上，採取「贏的策略」。最後，是從授信行為與管理績效角
度，探討借款客戶汲汲營營與銀行建立「多重往來關係」，究竟受到
哪五種往來動機理論所影響。
授信種類多且複雜，為有效確保債權，降低信用損失，銀行辦理
借款企業的申貸時，會要求客戶提供相關資訊，並將其區分為硬式資
訊 (Hard Information) 與軟式資訊 (Soft Information) 兩種。客戶只要
填寫性別、年齡、學經歷、薪資所得、營業收入等固定項目，銀行即
可透過電腦系統執行運算，並完成申請程序者，稱為使用「硬式資
訊」的授信業務，常見項目有：信用卡業務、以應收帳款、應收票據
及存貨做質押的經常性融資。使用「軟式資訊」的授信業務，強調往
來關係，看重借款者的願景、經營理念、正反面的小道消息或評價，
能接受高階主管個人作保或提供擔保品當作抵押，俗稱外部抵押
(Outside Collateral)，有別於使用公司資產作為擔保品的內部抵押
(Inside Collateral)。將上述資訊整理成制度性的文件可知，企業金融業
務的授信契約至少涵蓋下列各項文件：
1. 借據
銀行要求借款者於借據上簽章，表徵其同意依照借據所載明的本
金和約定利率，在規定的付款日給付本息。
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