Page 141 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 04 章│銀行與借款客戶的往來關係與利潤貢獻

銀行與借款客戶的業務往來，主要是指「授信業務」的往來。但
隨著金融體制朝向綜合銀行與金融控股公司化之後，交叉行銷 (Cross

Selling) 和全套服務 (One-Stop Services) 已成為金融服務業的常態與趨

勢，以致業務往來不再侷限於「授信業務」一項。不過，本章只著重
在授信業務的往來關係，利潤貢獻計算時雖涵蓋借款客戶的存款及外
匯往來實績，但不討論授信過程衍生建立的「信託」往來關係，以及

與委託人財產管理有關業務構成的往來關係。不可諱言，信用卡的發
卡銀行、特約商店與持卡人，或土地建築融資案的債權銀行、建設公

司與預售屋的買方，在刷卡付款或營建交屋過程，均存在「委任與受
任」或「委託與受託」的信託關係，惟基於篇幅考量，本章不討論此
類議題。至於與往來關係有關的「風險限額」議題，則另闢專章加以

討論。
實務上，銀行與借款客戶的往來關係，主要建立在下列三種管理

層面上：授信契約的保障程度、客戶的利潤貢獻，以及由個別客戶、
產業與國家別建構的風險限額。因此，本章第 1 節旨在討論授信契約

涵蓋哪些文件，第 2 節從往來關係的實務與制度面，描述客戶利潤貢

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