Page 109 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 03 章│授信管理的內部資訊與外部資訊

整體而言，銀行的授信管理很少只使用內部資訊或外部資訊其中
之一。同理，授信業務也很少單從硬式資訊或軟式資訊評估借款客

戶。換言之，授信業務的借款文件，常同時包括硬式資訊與軟式資
訊，彼此存在差異是因業務重點不同，而對軟硬式資訊的要求程度出

現差別所致。例如，信用卡業務的一般申請，客戶只要在固定的表單
欄位勾選，即完成申請手續，故性質上偏重「硬式資訊」。惟若「持
卡戶」想提高「預借現金」(Cash Advance) 的額度，或將一般卡提升

為鑽石卡、鈦金卡時，銀行便要額外蒐集客戶的「軟式資訊」，以佐
證其信用能力，這時「軟式資訊」的使用程度便略微提高。

三、內部評等與外部評等

授信管理的文件內容，單從表單欄位或項目加以觀察，雖有內部

資訊與外部資訊之別。但授信業務的管理重點不在區分內外部資訊，
而在透過硬式資訊與軟式資訊不同程度的重視，來強化管理功能。

Basel II 及 III 以後，授信管理的關注重點，開始擺在借款客戶的「信用
評等」資訊上，並將銀行的信用評等，分成內部評等(Internal Rating)與

外部評等(External Rating)兩種。從資訊成本與完整性考量，銀行不可
能只利用國內外信評機構，提供的「外部評等」資訊，即能有效評估
所有借款案件的信用風險。反之，銀行的風險管理部門會將主力擺在

內部專用評等制度的建置，簡稱「內部評等」資訊，以減輕業務管理
成本和控管信用風險。

銀行的內部評等種類，隨著業務項目而做區分。例如，分成企業
金融業務的信用評等與消費金融業務的信用評等；且強調前者的借款

客戶為「企業法人」，後者的授信對象以「自然人」為主。惟不論企
業金融或消費金融，評等對象均為借款客戶，有別於財富管理或信託

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