Page 35 - 中小企業財會贏戰手冊

寫出來外，更要列出還款目標，時時刻刻關注還款計畫與執行

之間的落差，以便檢視自己的經營實績。

（一）創業資金運用計畫

有的創業主由於資金運用不當，在營運上軌道之前就把錢

燒完，使得企業面臨進退兩難的局面，這都是事前創業準備工
作不完善的結果。因此，有意創業的業主務必在創業前先進行

簡易的試算，先檢視手邊能夠運用的資源，然後決定營運規模
要做到何種程度，接著針對需要資金的項目進行預算編列，亦
即如何有效地將資金分配在生產/服務、行銷業務、人事、研

發企劃及財會管理項目上，進而想清楚要籌措多少錢？要用哪
些方式籌到錢？一旦發現理想與現實差距太大時，就要調整創

業計畫書的內容。以下將一般企業可能的創業資金運用項目簡
要列示 (請見表 2-3-1)，以供創業業主參考。

表 2-3-1 資金運用計畫表

類別 項目 內容
包 含 所 有 的 生 財 器 具
採購 (機器設備、辦公
設備器材支出
設 備 、 運 輸 設 備 、 模
具設備等)
開辦費 包 括 店 面 整 裝 ( 天 、
(一次性籌設費用) 裝潢費用 地 、 牆 )、油漆、招牌
等
依 租 約 ， 一 般 為 單 月
押金
月租×2
加盟金 依加盟合約

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