Page 31 - 中小企業財會贏戰手冊

財器具或設備、營運週轉金等數量及金額預估出來。

此部分的說明可視企業發展階段而做調整，但關於企
業的資金結構 (包括自有資金、貸款金額等)、資金使

用的方式及比例等皆應有清楚的說明。
5. 財務分析：初期第一個月、前半年、第一年之營業預

估 (範例詳見表 2-1-2)。此部分的說明應將收入來源及
估算方式，乃至於財務預測等皆應有清楚的說明。若

此份創業 (營運) 計畫書的目的在於向金融機構申請貸
款，更應該在財務分析這部分做詳細的介紹，例如編

製企業之損益表、資產負債表、現金流量預測表等，
好讓金融機構更容易瞭解企 業 的財務狀況及營運情

形。
表 2-1-2 財務分析損益預估表

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