Page 238 - 銀行授信實務個案精選

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理及催收；存證信函、通知函之寄發及交易前照會買

方財務部門；期中每筆交易真實性查核、債權文件之
徵提、審核及保管；買賣合約及銷售預測之審閱等。

(2) 應收帳款承購審核小組

該小組宜就下列文件與事務，定期進行瞭解與管理：

①應收帳款交易文件之核對與確認，並建立應收帳款明細
帳及提供應收帳款進帳、扣帳等明細資料予客戶。

②對商業糾紛、買方逾期付款、短少付款之通知及協助分
行處理相關事宜。

③政府機關及公營事業買方應付帳款買入/融資額度設立、
期中管理與覆審。

④應收帳款承購交易文件之審核與保管。
⑤應收帳款承購業務之規劃、操作及人員訓練。

⑥賣方額度之控管及買方額度占用情形之控管。
⑦抽查期中交易之真實性。

⑧交易真實性查核，出具交易查核表。

(3) 總行企業金融管理部門：總行企業金融管理部門對分行與
應收帳款承購審核小組，應定期審核應收帳款承購及融資

過程與徵信作業措施是否確實有效，並檢討與審核買賣雙

方應付及應收帳款之額度建立；且依銀行徵信機制督導、
列管營業單位覆審及事後管理之相關工作。

2. 期中控管機制

(1) 分行：A/O 應確認每筆交易之真實性，並注意買賣雙方信