Page 233 - 銀行授信實務個案精選

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3. 還款來源之確認

(1) A/O 應深入瞭解買賣雙方交易流程及條件，如每月、每
年交易量、付款條件、付款天數、時點、支付價金額

度及成數，債權移轉是否告知買方，可徵提之擔保品
或備償本票、訂單或交易憑證等要件資料，並會同應

收帳款承購審核小組人員實地查核買賣雙方交易真實
性。

(2) 分行帳務及應收帳款承購審核小組作業人員需注意帳款
還款來源，如是賣方代為付款 (間接付款)，即需告知

A/O 注意，以防弊端及買賣交易有不實情事。如發現有
兩筆以上間接付款，即需先行停止預支價金撥款，分

行帳務及應收帳款小組作業人員需請 A/O 確認債權移
轉通知是否確實，並查明原因，改善後再決定是否恢

復預支價金之額度動用。

B. 商業糾紛之控管

1. 應收帳款承購審核小組人員應定期查看應收帳款管理明細
報表，一旦發現帳款到期未付，即行通知 A/O，請 A/O 向

買方或賣方查明未付之原因，於一或兩個營業日內回報應
收帳款承購審核小組。

2. 如僅是買方晚付款，則應要求 A/O 確認付款日期，並告知
應收帳款承購審核小組。如為商業糾紛，則由應收帳款承

購審核小組填具應收帳款商業糾紛通知書交予分行再轉交
賣方，賣方依合約約定於收到商業糾紛通知書後，應於一

定營業日內與買方協調解決，並將處理結果函覆銀行。