Page 232 - 銀行授信實務個案精選
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徵 信
A. 授信 5P 原則
1. 身分的確認
(1) 是否符合銀行內部規定的申請資格 (如:行業別、合法
性等)。
(2) 借款戶及保證人是否非為拒絕往來戶,且最近 1 年無退
票紀錄及退票清償註記頻繁者,若經聯徵中心查詢有
拒絕往來、催收、呆帳或其他不良紀錄者;如有正當
理由,得敘明辦理。惟有下列情形,則不宜承作,
如:
支票存款遭拒絕往來尚在 3 年內。
他行借款最近半年內超過一期未繳納。
(3) 分行帳務管理員 (Account Officer, A/O) 並應注意買賣
雙方是否有相互或具轉投資關係,且買方及其法定代
理人不是賣方或其關係企業之董事、合夥人或關係
人。
2. 還款與銷帳作業:還款來源係以商品之銷售或提供服務等
實際交易行為所產生之應收帳款為來源。A/O 需隨時注意
應收帳款備償專戶入帳之帳款,款項匯入備償專戶後,應
即通知應收帳款承購審核小組人員辦理銷帳作業。應收帳
款承購審核小組於扣除利息、預支價金金額及其他應計費
用後,即鍵入應收帳款承購帳務系統之還款作業,並經確
認無誤後放行,分行於確認無誤後放行,即完成該筆帳款
之銷帳。