Page 46 - 銀行授信債權確保與回收教戰手冊

42 銀行授信債權確保與回收教戰手冊

欠 貴行 (社) 之一切債務，絕無異議。」的字樣。查票據擔
保之法律上性質，乃借款人因借款所為履行之附帶擔保，而

交付行 (社) 之遠期票據，承作的行 (社) 向借款人徵提票據
時，通常均採用「讓與擔保」之方式，即承作行 (社) 取得

擔保權利人之權利，承作行 (社) 再本於擔保權人之地位，
基於自己之固有權利，而行使由票據所生之一切權利。至於

票據債務人 (如發票人) 除非能證明承作行 (社) 取得票據係
出於惡意外，概不得以自己與前手即借款人間所存抗辯之事

由，對抗承作的行 (社) (故大法官陳世榮教授著《票據之利
用與流通》第 81 頁參照)。

(2) 至於備償專戶為何不用自己金融機構名義開戶，例如「○○

銀行○○分行備償專戶○號 (授信戶甲公司)」，而一定要用
授信戶自己的名義開戶。例如「甲公司 (備償專戶)」係基於
金融機構具有社會公益之性質，故金融機構本身不得在自己

的金融機構開設帳戶收取利息，即一方面基於存款戶債權人

身分收取利息，一方面又基於債務人之身分給付利息給存款
戶，有違社會公益性。此案在銀行公會討論過，主管機關列

席之指導長官明確表示不同意，所以，一定要用授信戶之名
義開立備償專戶，非不為也乃不能也。

(3) 另借款人持應收客票向金融機構辦理客票融資貸款，承作的
金融機構倘每有收妥票款，均應逐筆沖還放款，則手續費時

費事，簡直無法辦理。故金融機構在授信實務處理上，均在
擔保票據收妥票款時，為兼顧實際處理之需要，通常均以借

款人名義開立活期存款專戶，將收妥之票款存入該專戶，俟
達到一定金額或經過一定期間 (例如每月月底)，再憑雙方之