Page 262 - 中小企業財務錦囊

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73. 銀行融資審查信用評估要素

一、信用評估要素

銀行對中小企業融資審核評估企業信用之標準，隨時空而異，

由早期之 3C、4C、5C、3F 到 5P，其演進過程如下所示：

（一）3C

所謂 3C 是指 品格 (Character) 、能 力 (Capacity) 、資 本

(Capital) 而言，是最早被用來衡量信用的三項標準。
1. 品格是指債務人之償債意願。「誠實」是最重要的品德，謙

虛、公平、責任感、進取心及值得信賴等都是優良的品德。

因此，一個人 (或法人) 是否信守承諾、履行債務及重視商
譽，係為十分重要的品格。
2. 能力是指債務人之償債能力。償債能力之來源，包括獲利能

力、理財能力及債務人之年齡、健康、教育、職業等。

3. 資本是指債務人之淨資產，對公司而言是指資本淨值，即資
產負債 表所列之 資產減除 負債後之 餘額。就償債的觀點而