Page 260 - 中小企業財務錦囊

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(4) 被調查對象之銀行往來資料︰包括
a. 存款方面：各種存款餘額表、存提款對帳單、支票存款
明細表、退票紀錄簿、註銷退票紀錄簿。

b. 匯款情形：匯出匯入款帳、代收票據登記簿。

c. 外匯往來：開發信用狀、出口押匯及託收檔案、進口贖
單記錄、出口押匯拒付或被拒付記錄。

d. 放款方面：各種放款帳、擔保品明細表。
e. 其他：大額資金提領登記簿、代付薪水情形。

2. 有關業界的資料則可由以下管道取得：
(1) 政府統計資料：通常刊載於報紙，很容易蒐集。

(2) 行業別統計：主計處之統計月報、同業公會定期刊物等。

(3) 有關企業經營之統計指標：記載各種產業、各行業、主要
企業等之財務比率，聯合徵信中心均有定期出版。

3. 資料整理分析︰不同的個體和不同的借款用途都會帶來不同

的授信風險。因此，銀行在分析時會儘可能地發掘及規避風
險。

4. 實地調查︰依銀行公會徵信準則第 12 條規定，徵信單位辦理
徵信應以直接調查為主，間接調查為輔。直接調查為：1. 直

接向客戶索取有關資料，2. 訪問晤談 (瞭解負責人之經營理
念)，3. 實地勘查 (查勘擔保品地理位置、外觀情形、周遭環

境以及合理之交易價格)。間接調查為：1. 票據交換所，2. 聯
合徵信中心，3. 工商業同業公會，4. 客戶往來之金融機構，5.

與客戶往來密切之上下游業者，6. 報章雜誌，7. 上市公司股
價報導，8. 民間徵信機構。