Page 204 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

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(3) D/P、D/A、O/A 貸款，並非透過銀行開發「信用狀」，而是
出口商先將貨物裝船出口後，再將提單、商業發票、保險單

等文件交由銀行以 D/A、D/P 方式託收，或將提單等單據直
接寄予進口商 (O/A)；進口商為償還上述有關之款項而向銀

行申請融資，融資之款項應直接匯給出口商。

（三）進口機器設備資金貸款

1. 意義：是指為協助國內廠商提升技術水準，改善生產設備或從事
新投資，銀行就其進口設備所需之中長期資金給予融通，於國外

供應商辦理出口押匯時，由銀行墊借外幣，與客戶約定分若干期
結匯償還。
2. 額度：一般以進口設備價款之七成為原則。

3. 期限：原則上以不超過七年，每半年為一期平均攤還，寬限期(只

還息不還本) 以不超過二年為原則。
4. 利率：按資金成本加碼計息。

5. 擔保品：原則上借款人應將有關進口之設備全部作為本貸款之擔
保品。

6. 還款財源：主要為營運所獲之稅後淨利及保留於企業之現金，如
折舊。

（四）外幣保證

銀行以其「信用」功能介入客戶與第三人間，為其交易行為擔

保，稱為「保證」，保證內容涉及外幣者稱為「外幣保證」。外幣保
證實務上歸屬進口業務，為間接授信項目，一般以「擔保信用狀」和

「保證函」方式為之。