Page 174 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

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自償率=1,689,587÷1,190,476=141.93%

中長期授信與短期授信觀察重點之區別

1. 授信 5P：包括：(1) 借款戶 (People)；(2) 資金用途 (Purpose)；(3)
償還來源 (Payment)；(4) 債權保障 (Protection)；(5) 授信展望
(Perspective)。

2. 無論中長期授信或短期授信的審查皆適用 5P 原則，但重點有所

不同：
(1) 短期授信強調流動資產轉換成現金能力之評估，並注意控制

授信用途及追蹤交易行為，使交易完成後能自動獲得清償，
故短期授信也被稱為「資產轉換型授信」。

(2) 中長期授信則特別強調「盈餘」及「管理」因素的評估，並
以中長期預測方法，評估授信戶未來的現金流量情形，分析

其償還能力，藉以判斷中長期授信是否安全，故中長期授信
也被稱為「現金流量型授信」。

3. 一般中長期授信，銀行通常是以授信 5P 原則來辦理審查工作；
而有關計劃性融資或建築融資，則常以計畫可行性評估的方式來

辦理，其實兩者是並行不悖的。一個完整的計畫評估報告內容大
抵包括：(1) 公司現況；(2) 組織背景；(3) 管理系統；(4) 資金來

源與運用；(5) 技術可行性評估；(6) 產品與市場可行性評估；(7)
業務發展趨勢；(8) 財務趨勢等八大項。將它歸入 5P，即為：

People 因素：(1) 公司現況；(2) 組織背景；(3) 管理系統。
Purpose 因素：(4) 資金來源與運用，在擬訂資金來源去路時，先

確定資金去路，再尋求資金來源。Payment 因素：(5) 技術可行