Page 299 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

(10)主要承諾事項。

3. 銀行若不能主辦應收帳款的聯貸案件，因無法掌握客戶全面之應收
帳款，只宜小量參貸。

第三節

借戶大幅增額應收帳款承購，宜加強控管動用條件

 借戶的營運狀況

1. 借戶係一家族企業集團下之公司，設立已近 30 年，目前實收資本
額約為 45 億元，股票上市也已 20 年。產品包括飲料、醬菜、甜

點、乳品、其他等。其產業處於成熟期，競爭相當激烈。
2. 借戶除持續研究開發，產製更優質的食品外，並成立物流中心，透

過子公司送常溫、低溫及冷凍產品，經由國內連鎖便利商店及量販
店等通路銷售。

3. 借戶近五年營收穩定，且營業毛利率高，惟消費性食品生命週期短
暫，替代性亦高。借戶必須支付高昂行銷及上架費用，營業利益率
較低。又因認列投資損失致稅前虧損。97 年 8 月底自編報表，已

有稅前淨利，獲利能力已有改善。

 借戶的資金需求

1. 銀行前准短期放款應收帳款國內額度，以承購借戶對各大型賣場所
產生應收帳款(國內有追索權)，因銀行核予額度過小，致動用率不
高。

2. 擬增額短期放款應收帳款額度由 1,000 萬元增至 1.2 億元。

第14 章 營運週轉金貸款 291