Page 294 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

營運週轉金貸款 (應收帳款的融資)

應收帳款融資是較新的營運週轉貸款方式，以前是應收票據及票據貼
現後，廠商才會取得資金。現在，只要是正常交易的應收帳款，都可在預

定的額度內先賣給銀行。若客戶的信用良好，銀行還可以無追索權的方
式，買斷企業的應收帳款。

加以電子金融的發達，在應收帳款的額度內，還可分立一部份，做為
電子金融交易專用的額度。真是拜電腦科技之賜，交易更為方便。

但是，銀行也須審慎承做，分別設立額度及追隨交易行為，以控制交
易風險。

第一節

應收帳款承購無追索權，宜對各債務人分別設立額度

 借戶的營運狀況

1. 借戶係一大型之通路業者，對下游客戶有提供融資之功能，因此希
望得到銀行應收帳款的融資額度。

2. 借戶流動比率均在 100%以上，短期償債能力尚可，惟速動比率逐
年降低下滑傾向。近三年負債比率在 129-179%之間，財務結構稍

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