Page 114 - 伊斯蘭金融-另一個13億人口的另類金融

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（二）伊斯蘭保險之運作方式

伊斯蘭保險不僅強調保險互助合作的基本功能，亦重視保險

契約的公平性質；因而，伊斯蘭保險與傳統保險的實務運作模式
具有顯著的差異，主要表現在保險費的運用及分配方面。目前市

場上普遍以下列三種模式，作為伊斯蘭保險商品之運作模式：

1. 盈利分享模式 (Mudarabah model)：

此種模式之性質，與傳統保險之投資型保單 (Invest-

linked Insurance) 極為類似，保險公司無須承諾應給付的預
定利率，而是投過保戶投資帳戶內的資金進行投資，為保戶

賺取投資報酬。如圖 4-19 所示，保戶所繳之保費，將依用
途分為兩個帳戶：一為「個人帳戶」(Personal Account，又

稱「儲蓄帳戶」)，做為保戶累積保險金額之用；另一則為
「特殊帳戶」(Special Account)，其中一部份將支付相關的

營業支出，包括資金池 (Capital Pool) 內其他成員發生意外

事故時之損失賠償、付出之再保險費用以及應提撥之保險準
備金等，另一部份則做為保戶之投資資金來源，保戶可以自
行選擇符合伊斯蘭律法規定之投資標的。一旦當該保險的經

營產生獲利時，則由保險公司和保戶依事先約定之比例分配
之。