Page 112 - 伊斯蘭金融-另一個13億人口的另類金融

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統債券、定存或其他附有孳息的金融商品，以維持保險公司
的資金流動性，此將違反伊斯蘭教禁止利息收付之規定。

4. 非清真 (Haram) 事業之投資

傳統保險公司在資金運用時，可能會以傳統銀行業、保
險業及其它非清真 (Halal) 事業為投資標的，其交易將涉及

利息收付及有違伊斯蘭金融對於清真的規定。

然而，傳統保險以風險分攤設立的原則，卻與伊斯蘭教互助

合作的精神一致；即透過大數法則 (Law of Large Numbers)，將
資金集合運用以分散風險，約定當其中的會員遭受契約上的意外

事故而產生損失時，將可獲得保險的賠償；讓未遭遇損失的大多
數人，協助遭遇損失的少數人，使其具有交叉補貼的互助效果，

符合伊斯蘭教教義所提倡的相互救濟精神。因而，伊斯蘭保險
(Takaful) 便是引用傳統保險的「補償原則」及「風險分攤」原

理來運作，提供穆斯林類似於傳統保險功能的保險商品，以保障

穆斯林的生活安定，避免因意外事故使財產損失而導致生活陷入
困境。
為了落實伊斯蘭教之商業倫理，避免違反伊斯蘭教對於利

息、投機及清真等方面的規定，因而伊斯蘭保險的運作，具有下

列特性：

a. 損益共用原則：

傳統保險是保戶透過保險將風險轉嫁，由保險公司承
擔，保戶無法分享保險公司的獲利；而伊斯蘭保險的保戶，

是透過風險分攤的方式參與伊斯蘭保險，因而保戶可分享保