Page 369 - 進出口貿易與押匯實務疑難問題解析-首篇 (增修訂二版)

第八章 三角貿易 353

肆、外匯銀行承辦三角貿易之原則與風險管理

一、承辦原則
（一）必須往來密切之優良廠商。

（二）接受國外信用狀與開發信用狀到國外，必須為同一指定銀行。換
言之，承辦銀行必須為 Master L/C 之通知銀行。

（三）銀行視業務風險得要求貿易商繳存必要之保證金。由於三角貿易

風險很大，目前各銀行多要求十足保證，或相當之擔保品。
（四）審核國外開入信用狀之條件，倘將來替換單據有困難者，應先洽
請客戶修改 Master L/C。

（五）銀行辦理三角貿易在作業上仍採進出口各自獨立之原則，蓋各信

用狀係屬分立之契約行為。倘國外寄來之單據符合 Secondary L/C
之條件，中間商不得以單據不能符合 Master L/C 之條件理由為拒

絕贖單。
（六）銀行憑買方開入之信用狀或國外匯入款，轉開信用狀給賣方逕行

發貨，但轉售之付款條件 (如 L/C) 較採購之付款條件 (如 D/P) 優
厚時亦可辦理。

二、外匯銀行承辦三角貿易風險管理之措施

（一）加強國家風險、市場風險之管理，密切注意交易國之國家政治上

是否安定、經濟上是否穩健、國貿政策是否有變，提供中間貿易
商參考。
（二）中間貿易商由融資之外匯銀行作徵信調查外，對進口國之進口商

與出口國之出口商，委/請國際知名徵信機構做徵信調查。

（三）合乎中小企業融資信用保證之中間貿易商承作三角貿易時，合乎
承保案件移送中小企業融資保證。