Page 292 - 金融人員民法必修36堂課（增修訂二版）

282 金融人員民法必修 36 堂課

也 往往 會特別約 定借款人 須 定 期提供財 務 報 表 ， 並

須維持 一定 之財 務 比 率 ，如 例 三 中寬和 精 密 工業 公
司 的 授 信 合約 中 約 定 ： (1) 借款人應 維持 負債 比 率
不得高於 180% ， (2) 利息 保障 倍 數 維持 在 兩 倍 以

上 ， (3) 有 形 淨 值 不得 低 於 新臺幣 150 億元 等 。如
寬和 公司 有不能 維持 情況都 算是 違 約 。

4. 債 權保障 (protection) ： 為了 確 保 債 權 ， 任 何貸款都
應有 兩道 防 線 ， 第 一為還款來源，如前 所述 ， 第 二
則 為債 權 確 保 ， 而 擔 任確 保 債 權 角 色者， 通 常為銀
行 與 借款 戶 所 徵 提 的 保 證 人及擔 保 品 ， 當 借款人不

能由 其 還款來源 履 行 償 還 義 務 時 ，金融機構 仍可藉
由要 求保 證 人或 處分 擔 保 品 而 收 回放 款，為 維持保

證 人或擔 保 品 的 品質 ，金融機構在消費借貸 契約 中
也 多 會特別約 定「本 項 借款 之 擔 保 品若 價 值貶 落
時 ， 貴 行得要 求 借款人 補 提 擔 保 品 或 徵 提 連 帶 保 證
人」 等文 字 如 例 二 中 所述 者，或 約 定 當保 證 人 死

亡 、 受 輔 助 宣 告或 監 護 宣 告、破 產 或 喪 失 債信 等 情
況 時 應更 換保 證 人 等 。

5. 授 信 展望 (prospect) ： 銀行在 從事 授 信業務 時 ， 須
就其所 需 負擔的風 險與所 能得到的利 益加 以 衡 量 。
其所 負擔的風 險 ，為本金的 損 失 與 資金的 凍 結 ， 而

所 能得到的利 益 ， 則 為 扣 除 貸款成本後的利息、手
續費收入及有關 其 他業務的成 長 。因 此 銀行 對 於 授
信條 件 ， 除上述 四 個 原則外 ，應 就整 體 經濟金融情

勢 對 借款人行業 別 的 影響 ，及借款人本 身將 來的發