Page 75 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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○○股份有限公司
資產負債表
民國 98 年 12 月 31 日
單位：新台幣元
資產 金額 % 負債及股東權益 金額 %
流動資產 流動負債

現金 $500,000 1.1 短期借款 $7,000,000 14.8
銀行存款 3,000,000 6.4 應付票據及帳款 7,350,000 15.6
應收票據及帳款 19,200,000 40.7 應付費用 2,250,000 4.8

存貨 9,800,000 20.8 代收款 860,000 1.8
預付款項 1,668,000 3.5 流動負債合計 17,460,000 37.0

流動資產合計 34,168,000 72.5長期負債 3,000,000
固定資產 長期借款 3,000,000 6.4
機器設備 13,000,000 27.6其他負債 200,000
生材器具 8,600,000 18.2 存入保證金 200,000 0.4

辦公設備 2,200,000 4.7負債總額 20,660,000 43.8
成本合計 23,800,000 50.5股東權益

減：累積折舊 (13,328,000) (28.3) 股本 20,000,000 42.4
固定資產淨額 10,472,000 22.2 資本公積 1,000,000 2.1
其他資產 保留盈餘

存出保證金 1,200,000 2.5 法定盈餘公積 1,500,000 3.2
未攤提費用 1,320,000 2.8 未分配盈餘 1,000,000 2.1
其他資產合計 2,520,000 5.3 本期損益 3,000,000 6.4

股東權益總額 26,500,000 56.2
資產總額 $47,160,000 100.0負債及股東權益總額 $47,160,000 100.0