Page 298 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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（三）三年度現金流量表

○○科技股份有限公司
現金流量表

（依據該企業於公開資訊觀測站之 94、95、96 年度財務報告） 單位：新台幣仟元
94 年 95 年 96 年
資產
金額 金額 金額

營業活動之現金流量：
本期淨利(損) $429,073 $102,505 ($1,175,440)
調整項目：

折舊費用 106,187 88,778 77,645
各項攤提 81,201 72,643 66,460
處分固定資產利益 (3,971) (25,207) (3)
處份長期股權收益 - (93) -

採權益法認列之長期股權投資減損損失 - 15,000 45,708
採權益法認列之投資損失 (54,008) 127,585 665,198
營業資產及負債淨變動：
應收帳款 (1,268,094) 350,387 (997,790)

其他應收款 (3,056) (12,653) 0
其他應收關係人款 (214,354) (350,462) 412,429
存貨 (68,215) 134,610 463
預付款項 (103,824) 76,673 125,904

遞延所得稅資產 19,833 (13,339) 12,107
遞延所得稅資產-非流動 - - (6,981)
其他流動資產 23,356 6,418 8,536
公平價值列入損益之金融負債-流動 - 9,312 (12,411)
公平價值列入損益之金融負債-非流動 - - 275,273

應付票據 21,174 (29,467) (32,696)