Page 257 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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96 年 97 年 98 年
資產
金額 金額 金額
應付公司債兌換利益 (65,987) (87,843) (127,804)

應付公司債贖回淨(益)損 - 398,876 (7,918)
應付公司債折價攤銷 339,192 194,438 55,059
遞延收入 200,000 - -

已實現遞延收入 (30,000) (40,000) (40,000)
長期借款兌換(利益)損失 - 108,808 (25,704)
營業資產及負債淨變動
交易目的金融資產 1,401,041 1,840,631 -
應收帳款 8,840,894 2,217,357 1,281,461

其他應收款 129,287 206,723 45,210
存 貨 (1,316,798) 855,299 5,505,249
預付款項 (25,015) 28,330 169,013

其他流動資產 (629) 2,014 (8,341)
應付票據及帳款 2,286,418 1,967,269 (5,834,180)
應付所得稅 (1,634,186) - -
應付費用 (114,960) 259,687 272,220
預收款項 - - 448,895

其他流動負債 (61,567) 34,189 (30,812)
應計退休金負債 (14,015) (782) 9,735
營業活動之淨現金流入(出) 33,615,490 (133,021) 5,825,787