Page 280 - 中國金融法

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按照 國 務院 外匯 管理部門 的規定 報 送財 務 會 計報 告 、統 計報 表等資料。以
資訊報送義務之課與，達到監督 之目的。另外， 依《 外匯 管理條 例》第 37
條 規定，國 務院 外匯 管理部門 為 履 行外匯 管理 職 責 ，可以從國 務院 有關 部
門 、機構 獲 取 所必 需 的資 訊 ，國 務院 有關 部門 、機構 應 當 提 供 。國 務院 外

匯管理部門應 當向國務院 有關 部門 、機構通 報外匯 管理工 作情況 。

（四）通報義務與獎勵 就經 營 外匯 業務 的金 融 機構而言，其對於 客戶 進行之外匯 活動較 為 熟

融監督
賦予
稔 ，若能
危害
違 法行為對於金
外匯
降低
， 因此
行為， 適 時地 其通 報 義 務 ， 相較 於金 融 市場所造成之 及 檢查 ， 應 更 可及時發現 ， 依《 違 法
管理條 例》第 36 條規定，若經 營外匯 業務 的金 融機構發現 客戶 有外匯 違法
行為時， 應當及時 向外匯 管理 機關 報告。再者，依《 外匯 管理條 例》第 38
條 ， 任 何單位和個人 都 有權 舉 報 外匯 違 法行為。外匯 管理 機關 應 當為 舉 報
人保 密 ，並 按照 規定對 舉 報 人 或者協 助 查處 外匯 違 法行為有 功 的單位和個
人給予獎勵。

九、違反外匯管理法的法律責任

依《 外匯 管理條 例 》 規定， 違反 外匯 管理 法的行為主要有 逃 匯、 套
匯、 擾亂金 融秩序 三種，其行為之構成和 應承擔的法律 責任 如下：

（一）逃匯及其處罰

逃 匯是指 逃避 國家外匯 管理 的行為。 逃 匯行為主要包括： 1. 違反 規定
將境內外匯 轉移境外； 2. 以欺騙 手段將 境內資本 轉移境外； 3. 未 經外匯 管
理 機關 批准 ， 擅 自 將外幣存 款 憑 證、外幣有價證券 攜帶 或 郵 寄 出 境 等， 由
外匯 管理 機關 責令限期 調回 外匯， 處逃 匯金額 30% 以下的罰款 ；情 節嚴 重