Page 356 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

348

（二）銀監會及其派出機構對 商 業銀行總部的 評價 ， 原則上
每 兩 年一 次 。

（三）銀監會及其派出機構對 商 業銀行不同 層 次 分支機搆的
評價 ， 每 三年一個 評價 週 期， 每 年 至少 覆蓋 三分 之 一

以 上 的分支機搆，三年 內必 須 覆蓋 全部分支機搆。
第五十八條 應當根據風險大 小 和重要 性 確定對 商 業銀行及其分支機搆 內

部控制 評價 的 頻 率和範 圍 ，當 商 業銀行發 生 管理 層 重大 變
動、重大的並 購或處 置 、重大的營運方法 改變或財 務資 訊處

理方式 改變等 情況， 或 銀監會 認 為 必 要 時 ，應對 商 業銀行 內
部控制進行整體 評價 。

第五十九條 銀監會對 商 業銀行法人機構整體 評價 時 ，總部 占 整體 評價 得
分的 60% ，分支機搆 平 均 得 分 占 整體 評價 得 分的 40% ， 形 成

最 終評 級 結 果 。其中， 初次 整體 評價 時 ，應 覆蓋 總行和所有
分支機搆； 再 次 進行整體 評價 時 ，應 抽 取 不 少 於三分 之 一的

分支機搆。 內商 業銀行分支機搆的 內 部控制 評價
銀監會各派出機構對轄

整理、分析和
第六十條
銀監會及其派出機構應及
和
場監管資
結
審
非現
的 可 比 照進行。 料 、國家 時 計部門的 審 計 掌握 果 被評價 被評價 機構報 機構的 送
內 部 審 計資 訊 ， 充 分利用監管部門對 被評價 機構的各 種現 場 檢
查 結 果 。
第六十一條 銀監會 或 其派出機構應對 被降價 機構 內 部控制體系的 改 進情
況進行後 續 跟蹤 ，責令 被評價 機構 針 對發 現 的 違 規 或 風險 隱
患 制定 糾 正 措 施，並對 糾 正情況及其有 效性 進行 驗 證。

第六十二條 內 部控制 評價 各 階 段 涉及的有關 記錄 、表 格 、 評價 報告以及