Page 358 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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第六十六條 未 經批准 或 許 可，任 何單 位和個人不 得 對外 公 布對 被評價 機
構的 內 部控制體系 等 級 評 定 結 果 。 凡 擅自公 布 等 級 評 定 結

果 ，應 追究 有關人員的責任。

第八章 附 則

第六十七條 本辦法涉及的重要名 詞 術 語 解 釋 如 下：

（一）體系： 相互 關 聯 或相互 作用的一組要 素 。
（二） 文 件 ：資 訊 及其承 載 媒 體。 媒 體可以是 紙 張 ， 電腦 磁

片 、 光 碟 或 其他 電子 媒 體， 或 其組 合 。
（三）程式：為進行 某 項活動 或過 程所規定的 途 徑 。程式可

以 形 成 檔 ， 也 可以不 形 成 檔 ；當程式 形 成 檔 時 ，通常
稱 為 書 面 程式。

（四）風險 相 關方：與 商 業銀行在風險及其控制方 面 有利 益
關 係 的個人 或 團體。風險 相 關方 包 括 風險 直接 承 擔者

和間 接 利 害 關 係 者 ，前 者 如 商 業銀行 投 資 者 、 顧 客或
員工，後 部控制 者 如 監管機構。 內 部控制政策和目標，在控制風

：根據
（五）
內
效
績
所
面
果
取得
（
制活動和
結 果 的測量）。
（六）事 險方 故 ： 造 成 損失 的可測量的 的 非 預期事 結 件 。 績 效 測量 包 括 內 部控
（七）險情：可 能造 成 損失 的事 件 。
（八） 違 規： 未 滿 足 規定的要 求 ， 既 可 能 是人員主觀 造 成
的， 也 可 能 是其他 客 觀 原 因 導 致 的。
（九）預防 措 施：為 消 除 潛 在 違 規、險情 或 事 故 的 原 因 所 採

取 的 措 施。