Page 335 - 銀行委外業務之監理與管理

Chapter 11 我對銀行作業與服務委外的監理與管理
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附錄 1: 我國監理機關提出的銀行委外業務缺失案例

1. XX 銀行委外辦理 電 子表 單系統 ，與 電腦 廠 商 簽訂之委外契約中未明

訂保 密 事項，有 欠 妥 善，亦與該行訂定之資 訊 作業委託他人處理作
業 注意 事項規定 不 符；另辦理該 系統 之規 劃 作業 階 段 ，有關內部控

制程序是 否妥 適，未 洽 請稽 核 室 參與 提 供 意 見 ，亦有 欠 妥 。
2. XX 銀行內部 稽 核 雖 已將委外作業列 入 查核項目， 惟 僅 查核作業委託

他人處理是 否 簽訂契約及 承 諾 書，未 涵 蓋 委外作業之實際 執 行 情
形 。

3. XX 銀行對委外作業管理， 稽 核 室 尚 未 針 對各 受 委託機構訂定相關委
外項目查核表，及將檢查 受 委託機構 納入 其年度檢查計 畫 並 留存稽

核 記 錄以供查核，與 財 政 部 90.12.11 台 財 融 字 第 0090908056 號 函
訂定之「金融機構作業委託他人處理應 注意 事項」規定 不 符。

4. XX 銀行「作業委託他人處理作業 準 則」 尚 未依 照 財 政 部 90.12.11
台 財 融 字 第 0090908056 號 函訂定之「金融機構作業委託他人處理

應 注意 事項」 提報董 事會完成 修 正。

5. XX 銀行 YY 分行目前作業委外處理的有 : 委託台 灣 IBM 公司維護
AS400 主機 硬 體及作業 系統 ，委託中國 嘉 通 公司維護國內 跨 行 通 匯
系統 及 亂碼 化介面程式，委託 德 安中 華 公司辦理 YY 分行與台 北 票

據 交 換 所 間 之票據運送，委託 海 灣 國際 ( 股 ) 公司 負責 YY 分行各類

表 單 、 憑證 等 文 件 之 倉儲 ，委託法律事務所辦理涉 訟 法律案 件 之法
務事項處理，委託台 灣士瑞克 保全公司辦理 新 台 幣 現鈔 之運送。經
查 : 前 述 各項委外服務 均尚 未確 認 主管機關得 取 得相關資料、 報告 、

及進行金融檢查；亦未建立 緊急 應變計 畫 及安 排 ， 俾 於 臨 時 終 止契

約時 不影響 YY 分行之營運。對 受 委託機構之內部控制機制， 尚 未
就委外項目之作業方式、委外地點、及業務內 容 等 整 體考 量 ，建立
風險 評估 或 稽 核制度。上 述 委外 倉儲 之各類 憑證 、表 單 等 文 件 ，如