Page 12 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

二七九
台
期
務
廢止
服 財證稽字第○ 事 業 建立內部控制度處 九二 ○○○○ 理 準 則」並於 號 令 訂定 同 「 證券暨 原「實施 貨 市 場各 要
日
點 」。
再者 ，台灣 證券交易 所除 前述 已 訂定 「上市上 櫃 公司治理實務
守 則」 外 ，也於民國九十一年十二月二十日發 函證券商 ，宣 布 自民

證券商
度稽核計畫
之年
國九十一年十二月二十
執 行情 形 與所 見異常事項改善 五 日起實施，「 情 形 等 事項 ， 均 以 網路申報 方 及其
式辦
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理」 。
此 外 ，關於 遵守 法令主管 制度 方面， 財 政 部 於民國九十年十二
月十八日發 函 中 華 民國 商 業 同 業公 會全 國 聯 合 會 、台北市信 託投 資
商

底稿准予備查
政
，並
法令主管 業 同 業公 制度 會 、台北市票 評事項 券 金融 商 業 同 業公 會 ， 對 公 會研訂 之 遵守 部
相關自
工作
停止適用財
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原 函頒 之「金融機 構建立遵守 法令主管 制度應注 意 事項 」 。
總 之，在最近一、二年 內 ， 我 國 內部控制制度架構 大 體 上已經
完 成， 且 已開始 付諸 實施， 但坊 間有關 內控制度 之 參考書 ， 似未將
少觸
其
全貌涵蓋
其
寫 本 書 原因之一， ，而 且 希望能補充 內容 也較 其 缺憾 及到實務運作 之 部 分。 核心 ， 這 是作 者撰

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見民國 91 年 12 月 20 日，台灣證券交易所台證 (91) 稽字第 032226 號函。又
該函乃依據「證券暨期貨市場各服務 事業建立內部控制制度實施要點」第
十九條規定，並奉證券暨期貨管理委員會 91 年 12 月 19 日台財證二字第
09100166183 號函准予辦理。此一「實施要點」 ，自 92 年 1 月 20 日改為
「處理準則」名稱公布後而廢止。
7 見民國 90 年 12 月 18 日，財政部台財融 ( 六 ) 字第 0906000137 號函。

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