Page 439 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

司，以達到利用合法交易掩護，將非法資金移轉出境外。
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四、犯罪所得購置不動產或動產
信用貸款洗錢
購買境外別墅、飛機、輪船等資產，然後該等資產轉賣套取現金，再存
入於境外所開立之存款帳戶，以透過合法買賣交易，成功轉換為合法資金。

五、犯罪所得買入有價證券和保險商品

利用境外所開立證券交易帳戶買入國外有價證券，再經由賣出有價證
券以合法換取他國貨幣；或在保險市場購買高額保險，再以折扣方式低價贖

回，其中獲利或虧損，僅是漂白洗錢資金的微薄獲益或代價罷了。

六、套取銀行信用貸款資金

跨國集團企業以窗飾財務報表及業務關係，申請銀行信用貸款，或詐騙

集團利用收購人頭戶向銀行虛偽申請信用貸款，再將貸款所獲資金，用來從

事洗錢等犯罪行為。

近年來犯罪集團的洗錢形式，已漸漸轉為利用數位科技產品和金融創

新商品來進行不法洗錢交易，也就是利用電腦、網際網路、電子支付等科技

犯案，儼然已成為現代洗錢的重要工具。此外，因受利益的驅使，擁有財經
專業背景或科技技術的專才，往往會被洗錢組織所吸納，洗錢組織利用這些

專業人員的技術，進行多層次、虛擬或雲端空間進行洗錢，已漸漸造成檢調

單位在執行反洗錢任務上的困難。而常見的洗錢方法如下：

1. 網際網路洗錢

網際網路的發展是 20 世紀發生的一場深刻革命，網際網路為人們

帶來方便的同時，也帶來了一系列的問題。利用網際網路洗錢已經成為

各國反洗錢機構所面臨的新問題。網際網路洗錢是指利用電腦系統、網

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