Page 438 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
洗錢方式有多種態樣，常見洗錢方式是利用各類金融工具或於金融機
構採取資金存提、轉帳、匯兌等行為以掩飾其犯罪所得。犯罪者會利用某些
國家和地區對存款戶個人財產隱私的保密規定，以合法管道掩護其非法所
得；或利用金融監理較寬鬆國家或地區，以非法資金設立空殼公司、設立或
投資現金密集行業、國際貿易移轉犯罪所得、購置不動產或動產、買入有價
證券和保險商品、套取銀行信用貸款等，以消除或切斷犯罪所得的資金流向
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 軌跡，藉以輾轉從事洗錢及資助恐怖攻擊等犯罪行為。
常見的洗錢方式
一、設立空殼公司
除藏匿犯罪所得外，並於避稅型離岸金融中心國家或地區註冊成立空
殼公司，藉以開立外幣存款帳戶，以為資金中繼停泊點；或以該空殼公司將
不法資金轉進投資或控股其他跨國企業。
二、設立或投資現金密集行業
為迴避銀行對大額現金交易的疑似洗錢檢核及通報機制，洗錢者會改
以設立或投資現金密集行業以進行洗錢，如投資設立賭場、娛樂場所、酒
吧、金銀首飾店做為掩護，透過虛假小額現金的密集性交易，以將犯罪所得
化整為零，轉為合法經營的收入。
三、國際貿易支付以移轉犯罪所得
將洗錢所得隱身於國際貿易交易，藉由向進口地銀行申請開立進口信
用狀，洗錢者安排自他國所設空殼公司採購進口貨品，並約定以空運進貨；
之後，再以支付貨款，將犯罪所得透過銀行間通匯往來支付於境外空殼公
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