Page 329 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

藉由前期風險判別與預測，再進行風險程度區別及風險部位調節，將使已呈
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現及潛在信用風險得以控制，以下分別就該三種作法再深入探討：

(1) 專家系統 信用品質調控

過去多數金融機構採用專家系統來評估借款戶的信用風險，由經

驗來研判借款戶信用的可能風險與異常現象。亦即，銀行資深主管通常

會以主觀經驗，來預判與分析貸款是否有不履約的風險；或是利用借款

戶的種種外觀條件與特徵，來研判是否該授予借款戶信用。而所謂外觀
條件與特徵，最主要是以借款戶提供之財務報表資訊與其他如會計師

查核簽證財務報告等相關資訊，加上所謂的專業第六感，來作為其徵審

判斷的重要參考依據，或以借款戶媒體報導或輿論看法，來研判借款戶

的債信是否已貶落或是更具競爭力，也就是專家系統會以下的構面，外

加資深授信主管或人員的專業判斷意見，作為案件承作與否的準據。

● 在財務方面主要會考慮以下六個構面：

1. 財務結構與資產效能。
2. 長期償債能力。

3. 短期償債能力。

4. 企業成長能力。

5. 獲利能力。

6. 應收帳款與存貨週轉能力，

● 而非財務方面則考慮下列七個構面：

1. 非經濟面信用風險評估。
2. 企業資本保證能力。

3. 負責人及保證人之資產保證能力。

4. 企業未來展望。

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