Page 327 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

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評等等級 評 等 定 義
營運獲利及現金流量適足；在正常情況下具有對外承資能力，短期
好 資金較倚賴銀行融資；景氣變化對產業產生些許影響，產品傾向於 信用品質調控
（Good） 市場價格追隨者；經營團隊產業經驗穩定性尚可，處理市場負面消
息能力及內控能力尚可。
營運獲利及現金流量適足，有時倚賴業外收入挹注盈餘；籌資能力
適當 有限，對銀行融資依賴高；產業競爭激烈，產品價格有不利影響；
（Adequate） 經營團隊產業經驗穩定性待加強，對市場變化處於被動反應，內控
能力尚可。
獲利及現金流量較為緊俏，大部分盈餘仰賴業外收入；對外籌資之
勉強適當 不確定性高，銀行同意增加信用貸款之可能性低；產業有衰退趨勢，
（Barely Adequate） 價格競爭對其有相當不利影響；經營團對產業經驗有限，內控能力
待加強。
脆弱 還本付息能力轉趨脆弱，授信風險偏高並須密切注意控管；其信用
（Weak） 等級如未能提升，應即將貸款收回。

不合格
（Substandard） 營運、財務或其他經營要素明顯惡化；還本付息能力有不良影響。

難以預測
（Doubtful） 除非營運或財務有明顯轉機，目前已缺乏還本付息能力。

產生損失
（Loss） 已違約

9.3 違約控制

信用違約的風險控制機制，不外建立專家系統、違約預
測模型或部位調節制度等作法。

銀行借款戶違約案件如逐漸攀升，不僅債權回收堪慮，更讓高階主管擔
憂徵審與貸後管理制度是否出了問題，或是徵審主管已有不適任情形，抑或

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