Page 264 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
額度是否該降低、或維持不變、或重行議定、或再行提高等有關。

信用額度的調節，作者認為大致可分定期與不定期，定期調節是指在固

定週期內，由風險管理部門衡酌國內（外）情勢、產業發展及行業特性等因

素，提出建議意見予決策部門與決策者議定調節信用額度。而不定期調節則

是對於風險管理部門或信用貸款部門或企業貸款部門日常監視時，對國、內
外經濟遽變、經營影響效應、產業失去競爭、企業不預警倒閉等突發事件，

銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 所提出立即採取調整信用額度建議，經由風險管理部檢視並評估與預測，提

出信用額度調整意見予決策部門與決策者處理，或陳報風險管理委員會審

議並提交董事會議決並為必要處置。
信用額度的調節，除為機動且更能因應外在衝擊。銀行在承作授信案件

時，經徵審核定信用額度並簽完約據，一般銀行員或借款戶，往往以該項額

度原則既經核定，風險額度即已固定。而在借款戶信用風險突為提高之際，

卻總以待發生債權延滯等不良情形時，再採取必要催裡或拍賣擔保品抵償
或聲請法院核發支付命令等債權催理作為。其實這樣的信用額度管理觀念

是不對的，如從債權人立場來說，在融資予借款戶起先，是以協助借款戶資

金需求及有效運用銀行可運用資金為其授予信用原意。而債權人在確保債

權品質無虞時，要關切的是，借款戶財、業務經營現況的輿論消息、財務報
表數據、各項重大訊息、會計師查核簽證報告或公司治理變動等等異常情

形。因為借款戶的每一次財務調度、每一個錯誤決策、每一個股權之爭、每

一個失敗交易、每一個負面消息均會因為影響其經營，而損及銀行債權收

回。
所以，信用額度的調節，在信用額度或風險限額的確立同時，應對信用

額度的調高或調減，要具更機動與敏感的機制或作法；對信用額度的調整時

機、調整原因及如何更具機動性，以下作者以個人多年從事金融檢查經驗，

分享較為實用性的想法如下：

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