Page 80 - NO.150銀行家雜誌

特別報導
Special Issue

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法令遵循會隨時代所需持續演進，不僅是遵守法律及命令，更要合規；為了建立堅實穩健的金
融體系，國際監理更發展出內控多重防線的觀念，並期望銀行能更有效地配置內部稽核資源，
強化管理，達到永續經營的目標。
整理：陳亞萍

今常可聽到銀行業對KYC（Know Your 交流。經過3年努
現 Customer，認識你的客戶）琅琅上口。 力，重新建立雙
而我第一次聽到KYC，是在1981年。當時， 方互信，尤其是

我進入美國紐約銀行工作，受訓第一堂課是 美國金融監理機
「認識你的銀行」（Know Your Bank），第二 關對台灣銀行業的
堂課則是Know Your Customer。 信賴。
在美國 ，所謂K Y C，除了 認識客戶 法令遵循是歷經時
銀行公會理事長呂桔誠
外，還有另一個層次，即是「了解交易」 空環境變遷演進的產物， （圖╱台灣金融研訓院）
（Understand the Transaction）。例如一家蘋果 必然會隨時代所需持續
進口商突然進口半導體製品，此時就要有警覺 演進。法令遵循不只是遵守法律及命令，而

性，必須了解此筆交易與其公司業務是否有 是要合規。所謂合規，即是全面遵循（Total
關。此外，也要掌握市場變化，若企業脫離市 Compliance），包括法律、政策、規定、規
場發展，將會產生許多問題。 則、標準、條例、透明度、公司治理等。其
中，我認為最重要的是公司治理，一家金融
法遵面向隨時代演進而擴大 機構能全面遵循法規，來自良好的公司治理
制度。
2017年1月，銀行公會第一次率國內12家 金融機構經營，首重風險管理，即辨
在美國設有子行、分行的國銀業者，到紐約 識、衡量、監督及風控的持續性過程，涵蓋
當地召開法遵人員內稽內控研討會，並拜會 信用、市場、作業、流動性、法遵與信譽等

美國紐約州金融服務署（NYDFS）、紐約聯邦 風險因子。而建構全面遵循法規體制，即為
儲備銀行（FRBNY）。 對應並完善機構風險管理架構。
隔年再率金融業董、總及高層法遵主管 因此，銀行員的天職即是管理風險。面
赴香港、倫敦、紐約等舉辦海外分行法遵研 對各種風險，包括信用風險、市場風險、利
討會，就法令遵循及內控內稽相關議題進行 率風險、法規風險等，透過管理風險，銀行

80 台灣銀行家2022.6月號

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