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合庫金控暨合庫商銀董事長雷仲達表示，維持誠信經營、規避眾多風險與違規事件，與上層的公司治理至關重要，董事會運作的效能亦
成為關鍵之鑰。（圖╱合庫金控）
讀，並分享相關經驗與作法供各界參考。 管機關法令及行內制定之相關規範，落實各項
雷仲達分享，隨著時代的嬗遞與金融局 風險管理，而總行管理單位就其業管業務面臨
勢的變化多端，風險治理成為當前公司治理的 之風險，制定相關作業規章及流程、監督風險
重要一環，此次新版《美國銀行董事手冊》特 管理執行情形；第二道防線為風險管理業管單
別新增相關章節。直指風險治理架構從上而 位，也就是風險管理部，規劃合庫的風險管理
下，包含風險文化、風險胃納與風險管理系統 架構並建立與導入各項管理工具，負責全行風
三個層級以及三道防線〔詳如圖1〕。 險之評估、監督、控管、檢討及報告；第三道
就銀行實務而言，舉合庫為例說明。第一 防線則為稽核單位，由董事會稽核部進行獨立
道防線為業務部門，第一線的營業單位遵循主 性查核，檢查全行風險管理執行情形。
回頭觀察金融實體環境，儘管台灣一直
ߕვБԫ˓̅ 屬於高度監管的金融環境，但金融業者的董
圖1
౧ィࠬᎈطଣݖ 事會成員遴選過程、運作方式，難免仍會被各
界拿著放大鏡來檢視。再者，現今外界環境的
風險 變化之快，讓主管機關與業界都不得不努力跟
文化 上，對於董事會來說也是一大考驗。
舉例來說，近年來FinTech（金融科技）蔚
為風尚，2019年金管會發出3家純網銀執照，樂
天國際商銀於2021年1月已正式開業，金管會一
風險胃納
直期待純網銀能讓「鯰魚效應」發酵，傳統金
融業也無不戰戰兢兢，摩拳擦掌。
風險管理系統 金融科技、電商搶市帶來競合挑戰
三道防線—
業務單位、風險管理單位、稽核單位 而且，現在金融業者的對手，已經不只
資料來源：《美國銀行董事手冊》2020 年版
台灣銀行家2021.2月號 17
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