Page 28 - 證券化法令彙編

18 證券化法令彙編

證券商
科
目應帳列「
購
買前
揭

算 資本適 投資標的，其會計 足 率 時 ，應予 全 數 扣 除。 長 期投
資」，且計
 證券商 最近 期自有資本適 足比 率於加計 購 買前 揭 投資標
的金額之 試算後比 率，不得 低 於 200% 。
四 、證券商 同時 經營自行買 賣 及 承 銷業務者，如 參 與辦理未上
市 ( 櫃 ) 之公 開 發行股票公司現金發行新股 對外 公 開 發行
或有價證券持有人公 開招 募未上市 ( 櫃 ) 之公 開 發行股票

之 承 銷，該證券自營商不得為其 認 股人或應募人。
五 、證券自營商 購 買前 揭 投資標的之 作 業 程 序，應符合下列規

定： 證券商 購 買前 揭 投資標的之 決策程 序，應 比照 自行買 賣

有價證券之
程
製作
業
2
將
書 面 記錄 據以 作 執 行，且於事 序辦理，並 實 發生日 投資 起 分析報告 日 內 ， 及相關 前 揭
投資標的 內容登錄 於「證券商單一 窗口 」。
 證券商 購 買前 揭 投資標的，交易金額 達 「公 開 發行公司
取 得或 處分 資產 處 理要 點 」者，除應經 董 事會 通 過 外 ，
並應依前 述 要 點 辦理公 告 、 申報 及 揭露 事 宜 。
 證券商 購 買前 揭 投資標的不得有不合交易 常 規及 影響財

務、業務 健 全 經營之情事。
六 、請 副 本收受者 臺灣 證券交易 所 股份有限公司及 財 團法人中

華
證券交易
股份
所
臺灣
買
納入查
投資標的之 民 國證券櫃 購 檯 買 賣 中 心對 證券商 進 行 查 核 時 ，應 將 前 揭
核事項；另請
有限公司於「證券商單一 窗口 」配合新增相關 欄 位，以利
證券商 進 行 登錄 。