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464 外匯業務法規彙編

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金融機構採劃帳保管方式繳交信託資金準備帳務處理及報表填列缺
失情形

一、 未 列下列二分錄：
（一） 繳 交準 備 金：

（ 借 ）存 出 信託資金準 備 ，（ 貸 ） 抵繳 存 出 信託資金準 備 。
（二）代本行 保 管準 備 金：
（ 借 ） 保 管有價證券，（ 貸 ）應付 保 管有價證券 ； 或（ 借 ） 保

－
管戶名為「中央銀行」，
保
二、代本行 管品 管之信託資金準 存款，（ 貸 ）應付 ， 未 保 管品 保 － 存款。 亦未
備
列明
註 明所 保 管資 產 明 細 ； 且 前四 科 目 餘 額 未按 月 隨 月 底 有價證券市價及
按
月
之「指定投資國外有價證券信託資金
報
三、 結 帳匯 填 率 調整餘 額。 提 存準 備 明 細 表」及
「信託資金準 備保 管明 細 表」中所列 淨值 非 月 底淨值 ， 致 帳 上 相關 科
備
四、「信託資金計 目 餘 額 未能 反映 算 信託資金準 上 「指定用途信託資金（投資國外部分）」 月 底 之 真 實 市價。 欄 位
表」
之每日 餘 額 須 與「指定用途信託資金投資國外有價證券日 報 表」每日

餘 額相 符 ， 且 日 平 均 餘 額 欄 數 字不得有 誤 ，以 免 影 響 應 提 信託資金準
備 。
五、有關本局 八 十 七 年十月 八 日台央外伍字第 ○ 四 ○ 二 ○八 一號函帳務處

理等規定，應 納 入作業 手冊 。
六、 報送 本局之相關 報 表（包括申請 調整 信託資金準 備 所附 報 表），應為

正本並正式簽 章 （不得影 印 ）， 且 注意 勿遺漏 金融機構名稱。