Page 317 - 外匯業務法規彙編

第五章 外幣貸款及保證業務 293

子 公司之 利益 為第一 優先 ，並應 確 保不 因 董 事 個 人之
利益而 造成董 事會有 偏頗 之 決 議 ，不得 濫 用其 職位犧

牲 金融 控股 公司及 子 公司之 利益 ， 圖 利 自 己 ，以 避免
利益 衝突 。

（二）金融 控股 公司及 各子 公司應 建立 與 利害 關係人交易之
行為規範、 防止利益 衝突 及其他 相 關 問題 之交易政
策 ，並 經 董 事會核准， 董 事會並應 建立處 理 利害 關係

人交易之 程序 。
（三）金融

利益
議
有自
項
潛 在 控股 公司及 問題 各子 案件為 公司之 決 董 事會對於涉及 決 議 事 特 定 董 事
身
衝突
時，與
利害 關係之 董 事，其 利益 迴 避 及表 決 權 數 之 計算 ，應
符合
公司
穩
經
營之
定此交易不 法令規定；其他無 損 及金融 控股 利害 公司及 關係 董 事於 決 議 時，須 安 全 確
子
健 ， 且 不 違 反董 事之 忠 實 義 務，並應於 董 事會 議 紀錄
中
設
財產
、
備，有
係人承 敘 明作 租 成 相 關 決 議 之理 由 。 例如 ：銀行 董 事應向 欲 向 利害 事會 關
利害
董
關係之
說明此交易有關之 重 要資料及有 利害 關係之事實，其
他無 利害 關係 董 事應 就相 關 鑑價 或比 價 資料為 獨 立 之
分 析 ，以 確 保交易之公 平 性 ，並於 董 事會 議 紀錄敘 明
作 成 相 關 決 議 之理 由 。
（四） 董 事會 成 員須 確 定金融 控股 公司及其 子 公司對 利害 關
係人授信或交易，已 立 下 充 分之 書 面文件。 書 面文件
包 括 ：
1. 對 利害 關係人之授信，授信金額 達主 管機關規定
金額以 上 者，須提出其授信條件與非 利害 關係人
授信條件 相 當 之證明文件。 例如 ：提出對 利害 關

係人授信及非 利害 關係人授信條件比 較 表。
2. 預計 向 利害 關係人 購買 、 租賃 或出 售 不 動產 或其

價
他資
評估 產予利害 關係人，應提出交易 優 於其他 同 類對象之證明文 格 業 經 獨 立
，或交易條件不