Page 385 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 8 作業風險管理實務與案例分析 <<<

債券 及營業 不中 斷 計畫 等， 惟 在 採 行 相關 之 移轉 / 沖抵 工具或 措施
時 ， 除 應 注 意實 施 成效外，並 須注 意是 否 新 增 風險之 情形 及是 否 已妥

適 控管 殘餘 風險。

大

移轉／沖抵
規避
（Transfer /
( Avoid )
作
Mtigate )
i
業
風
險
損
失
承擔 降低
Assume ) ( Reduce )
(
小
低 高
作業風險發生頻率

作業風險之控管對策
8-4
圖
現 行實務，作業風險之 移轉 沖抵 工具以保險為 代表 ， 原 因在保險
商品
移轉
時須注
相當
已 發展 所 承 保範 成 圍 與作業風險內 惟使 用此一工具 涵相 近， 且 保險 充當 風險 際 降低風險之成 沖抵 工具
。
熟
意包含實
效、 移轉 風險之對 象 、是 否 產生 如 法 律風險及交易對手風險等 新 種 風
險 問 題。同 時 ， 採 行此一 沖抵 工具 時須特別注 意 道德 風險 問 題， 亦即
保險是無 法 替代 內部控制。
除
業損失 作業風險之 尚 有自我保險 移轉 沖抵 如 工具 金準備及流動資 保險外，國外實務上用以因應重大作 產 準備等 ) 與 衍 生 性金融
(
現
商品 ( 如 巨災 選擇權及 巨災債券 等 ) 。

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